Recibir una herencia es un proceso que, incluso en un solo país, puede resultar complejo. Cuando se trata de una herencia de Estados Unidos hacia España, la situación se complica aún más. Las diferencias legales, fiscales y administrativas entre ambos países hacen que sea imprescindible un conocimiento técnico para evitar errores, retrasos o costes innecesarios.
En las siguientes líneas, te explicamos cómo gestionar correctamente una herencia internacional desde Estados Unidos, qué documentos son necesarios, qué obligaciones fiscales surgen en España y cómo coordinar los pasos para proteger los derechos del heredero.
Qué se considera una herencia internacional
Hablamos de herencia internacional cuando una persona residente en Estados Unidos o propietaria de bienes allí fallece y deja sus activos a un heredero residente en España. Estos activos pueden incluir dinero, propiedades, acciones, seguros u otros derechos patrimoniales.
El desafío principal es doble: se deben aplicar las leyes estadounidenses que rigen la sucesión y, a la vez, cumplir con las obligaciones legales y fiscales en España. Sin una coordinación adecuada, pueden surgir problemas en la validez de la herencia, en la transferencia de los bienes o en el cumplimiento fiscal.
Leyes aplicables y coordinación jurídica
En Estados Unidos, la legislación sucesoria varía según el estado. Cada estado establece sus normas sobre testamentos, aceptación de herencia, legítimas y formalidades. Por tanto, no existe una ley federal única que regule todas las sucesiones.
En España, los herederos residentes están sujetos a la legislación española en materia de impuestos sobre sucesiones y donaciones, independientemente de dónde se encuentren los bienes. Además, España reconoce la validez de documentos extranjeros solo si están legalizados mediante Apostilla de La Haya y traducidos de forma jurada al español.
Esta doble perspectiva legal hace imprescindible contar con asesoramiento especializado para evitar conflictos, garantizar la validez de los actos y cumplir con todas las obligaciones fiscales.
Documentación necesaria
Para iniciar la tramitación de una herencia internacional desde Estados Unidos hacia España se requiere, al menos, la siguiente documentación:
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Certificado de defunción del causante.
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Testamento o declaración de herederos emitida por la autoridad competente en EE.UU.
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Escritura de aceptación de herencia o documento equivalente según la ley estadounidense.
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Legalización de documentos mediante Apostilla de La Haya.
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Traducción jurada al español de todos los documentos.
En caso de que no exista testamento, será necesario obtener la declaración de herederos conforme a la legislación del estado estadounidense correspondiente. Esta tramitación puede alargar los plazos y requiere coordinación con autoridades locales y españolas.
Impuestos y obligaciones fiscales
La tributación de una herencia internacional incluye obligaciones en ambos países:
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En Estados Unidos: según el estado, puede aplicarse el “estate tax” o “inheritance tax”, aunque muchos herederos individuales no pagan impuestos si el patrimonio no supera ciertos umbrales.
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En España: todos los herederos residentes deben declarar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones por los bienes recibidos del extranjero.
No existe un convenio general España–EE.UU. sobre herencias, por lo que, en la práctica, algunos herederos pueden enfrentarse a una carga fiscal duplicada si no se gestionan correctamente las deducciones por impuestos pagados en EE.UU. La correcta planificación fiscal es clave para minimizar riesgos y costes.
Transferencia de bienes y fondos
Una vez aceptada formalmente la herencia, los bienes o fondos deben transferirse a España cumpliendo la normativa:
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Los bancos estadounidenses pueden realizar transferencias internacionales de dinero.
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Los inmuebles pueden venderse en EE.UU. y transferirse los fondos resultantes.
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Los activos financieros pueden liquidarse antes de su traslado.
Es imprescindible declarar todas las transferencias ante la Agencia Tributaria española para cumplir con la normativa sobre ingresos del extranjero y evitar sanciones o problemas de blanqueo de capitales.
Coordinación entre varios herederos
Cuando los herederos se encuentran en distintos países, el proceso se complica:
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Coordinación legal entre jurisdicciones.
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Traducción de documentos a varios idiomas.
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Gestión conjunta de bienes en distintos territorios.
Es fundamental establecer acuerdos claros y contar con profesionales especializados en herencias internacionales que guíen el procedimiento.
Plazos habituales
El proceso completo puede durar entre 4 y 12 meses en la mayoría de los casos. La complejidad del patrimonio, la colaboración de los herederos, la disponibilidad de documentos y los trámites bancarios determinan los tiempos.
Si se requieren procedimientos judiciales en EE.UU., los plazos pueden alargarse hasta 18 o 24 meses. Por ello, anticiparse y planificar cada fase es crucial para evitar retrasos innecesarios.
Consejos prácticos para herencias internacionales
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Reunir toda la documentación del fallecido lo antes posible.
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Legalizar y traducir correctamente los documentos.
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Declarar la herencia ante Hacienda dentro de los plazos establecidos (normalmente 6 meses).
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Evaluar si conviene aceptar la herencia de forma plena o a beneficio de inventario.
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Evitar disponer de los bienes antes de la aceptación formal.
El seguimiento riguroso de estos pasos ayuda a minimizar errores, sanciones y conflictos entre herederos.
En definitiva, gestionar una herencia internacional desde Estados Unidos hacia España requiere conocimientos técnicos, planificación y coordinación jurídica y fiscal. Cada error puede derivar en retrasos, costes adicionales o pérdida de derechos sobre los bienes.
Contar con abogados expertos en herencias permite asegurar que el proceso se complete de forma correcta, eficiente y conforme a la ley, protegiendo al heredero y garantizando que los bienes lleguen a destino sin contratiempos. Si precisas ayuda con una herencia internacional, no dudes en ponerte en contacto con nuestro despacho en Madrid.
